濮财购〔2020〕15号

濮阳市财政局关于进一步加强预算单位

政府采购内部控制制度建设的通知

市直各预算单位，各县（区）财政局：

为深化政府采购制度改革，落实采购人主体责任，根据《财政部行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》等要求，预算单位（以下简称采购人）应按照相关规定，健全风险防范措施，进一步完善政府采购内部控制制度建设。现将有关事项通知如下：

一、工作目标

采购人应按照“分事行权、分岗设权、分级授权”的原则，建立健全制度和机制、完善规范措施和流程，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和控制制度，实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约。

（一）分事行权。对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉。

（二）分岗设权。对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。

（三）分级授权。对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。

二、主要措施

（一）实施归口管理。成立采购工作领导小组，对政府采购重大事项进行决策和审定。指定政府采购归口管理部门，牵头政府采购工作并建立健全内部控制制度，结合《关于强化预算单位采购人主体责任的通知》要求，细化采购预算编制、采购计划备案、代理机构选取、采购文件编制、采购活动实施、采购合同签订、履约验收、资金支付、政策功能落实、采购信息公开、质疑答复等各个环节的岗位职责和工作流程，建立不同业务机构和岗位之间协同工作机制。

（二）推行专管员制度。按照《关于建立政府采购专管员制度的通知》要求，政府采购专管员从各单位政府采购归口管理部门中产生。人员相对固定，熟悉政府采购法律法规和政策规定，具有良好的职业道德，在政府采购活动中能够客观公正、廉洁自律、遵纪守法，能够发挥政府采购联络员、协调员、监督员的作用，采购专管员的确定及变更要及时到财政部门备案。

  （三）明确岗位职责。结合自身具体情况，按照政府采购法律法规、规章制度的规定，认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项，划分风险等级，建立制度规则、风险事项等台账，合理确定岗位职责。

  （四）不相容岗位分离。建立岗位之间的制衡机制，不相容岗位包括但不限于采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收等岗位原则上应当分开设置。

  （五）实施定期轮岗。按照政府采购岗位风险等级设定轮岗周期，建立轮岗交流制度。建立“一事多岗”制度。各单位对高风险的相关业务应当由2人以上共同办理，相互完善、相互补充、相互监督，并明确主要负责人。

（六）加强采购文件编制。采购人应当强化采购需求在整个政府采购活动中的引领作用，健全采购需求制定、论证、公示、审核的机制，依法编制采购文件。采购文件不得对供应商实行差别待遇或歧视待遇，采购人应当听取采购代理机构对需求合理性的专业化意见和建议。

  （七）发挥主管预算单位的管理职能。主管预算单位应当明确与所属预算单位在政府采购管理、执行等方面的职责范围和权限划分，细化业务流程和工作要求，加强对所属预算单位的采购执行管理，强化对政府采购政策落实的指导。

  （八）加强重点环节控制。各单位应当按照有关法律法规及业务流程规定，明确政府采购重点环节的控制措施。对不符合政府采购法律法规规定的做法要及时发现、及时纠正。

（九）完善内部审核制度。各单位应当依据法律制度和有关政策要求细化内部审核的各项要素、审核标准、审核权限和工作要求，实行办理、复核、审定的内部审核机制，对照要求逐层把关。

三、发布内控清单

  为便于各单位更好的完善和健全政府采购内控制度，市财政局根据相关法律法规的规定，编制了《政府采购业务内控风险指引纲要》（以下简称《纲要》），供各单位在建立政府采购内控制度时参考。《纲要》所涉及的法律、法规、规章及制度,如遇国家有关规定调整的，各单位应及时按照国家规定调整其政府采购内控制度。

  四、主要任务

  （一）各预算单位应对照政府采购相关法律、法规、规章及制度规定，参考《纲要》，根据自身实际情况，合理设置岗位，明确岗位职责，细化各流程、各环节的工作要求和执行标准，在2021年3月底前建立和完善本部门、本单位的政府采购内控制度。

  （二）各县（区）财政部门应结合本地具体情况，制定政府采购内控制度推进方案，着力推进和落实采购人政府采购内控制度建设工作，切实加强政府采购活动中的权力运行监督，有效预防腐败，提升政府采购活动的组织管理水平。

  附件：政府采购业务内控风险指引纲要

  2020年12月18 日