关于2018年全市及市级决算草案的说明

一、2018年全市一般公共预算收支决算情况

（一）全市一般公共预算收支决算平衡情况

2018年，全市一般公共预算收入总计3379875万元，其中：一般公共预算收入916555万元，上级补助收入1896449万元，一般债券转贷收入201766万元，上年结余收入26045万元，调入预算稳定调节基金52256万元，调入资金286804万元。

全市一般公共预算支出总计3356010万元，其中：一般公共预算支出3100622万元，上解上级支出79194万元，一般债务还本支出97053万元，补充预算稳定调节基金67309万元，调出资金11832万元。

收支相抵，2018年全市一般公共预算年终结余23865万元，全部结转下年支出。

（二）全市一般公共预算收入决算情况

汇总全市各级人代会批准的2018年一般公共预算收入年初预算为883988万元，实际完成916555万元，为预算的103.7%，比增长13%（较上年同期，下同）。

分级次收入情况：市级（含开发区、工业园区、示范区，下同）一般公共预算收入400238万元，增长7.8%；其中：市本级291618万元、开发区63725万元、工业园区13896万元、示范区30999万元。县（区）级一般公共预算收入516317万元，增长17.4%.

收入结构情况：税收收入677469万元，增长12.4%，占一般公共预算收入的比重为73.9%；非税收入239086万元，增长14.8%。

（三）全市一般公共预算支出决算情况

汇总全市各级人代会批准的2018年一般公共预算支出年初预算为2157371万元，执行中加上政府债券转贷收入、上级追加、调入资金等安排的支出，调整后支出预算为3124487万元。2018年实际完成3100622万元，为调整预算的99.2%，增长19.2%。

分级次支出情况：市级一般公共预算支出747740万元，增长12.7%；其中：市本级589981万元、开发区100387万元、工业园区20533万元、示范区36839万元。县（区）级一般公共预算支出2352882万元，增长21.4%。

民生和重点支出保障情况：2018年全市一般公共预算支出结构进一步优化，各项重点及民生支出保障较好。全市民生支出（按照财政部统计口径，包括教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障等支出）2477344万元，比上年增加435119万元，占一般公共预算支出的比重为79.9%，较上年提高1.4个百分点。

二、市级一般公共预算收支决算情况

（一）市级一般公共预算收支决算平衡情况

2018年，市级一般公共预算收入总计2721845万元，其中：市级一般公共预算收入400238万元，上级补助收入1896449万元，县（区）上解收入76568万元，一般债券转贷收入201766万元，上年结余收入23233万元，调入预算稳定调节基金5905万元，调入资金117686万元。

市级一般公共预算支出总计2702850万元，其中：市级一般公共预算支出747740万元，补助县（区）支出1649683万元，上解上级支出79194万元，一般债务还本支出66377万元，一般债券转贷县（区）支出122598万元，补充预算稳定调节基金30067万元，调出资金7191万元。

收支相抵，2018年市级一般公共预算年终结余18995万元，按规定全部结转下年使用。

（二）市级一般公共预算收入决算情况

经市八届人大一次会议和市人大常委会批准，2018年市级一般公共预算收入年初预算为396169万元，实际完成400238万元，为预算的101%，增长7.8%。其中，税收收入完成284414万元，为预算的100.1%，增长7.8%；非税收入完成115824万元，为预算的103.4%，增长7.7%。

经市政府常务会议、市委常委会议研究同意，我市自2018年1月1日起调整了市对区财政管理体制。下划了市级企业入库级次，除保留中央、省、市8户重点企业外，将市级征管企业入库级次调整为区级。调整了市与区税收分成比例，增值税、企业所得税、个人所得税地方留成部分和城市维护建设税、环境保护税、教育费附加、地方教育附加市与各区5∶5分成。土地净收益市与华龙区、开发区5∶5分成，市与工业园区、示范区2∶8分成。房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税为区级固定收入。各县（区）缴纳的车船税市级不再统筹入库，下放县（区）级征收管理。受财政管理体制调整等因素影响，市级收入分项变动较大，主要项目完成情况是：

1．增值税122721万元，为预算的100.2%，增长41.1%；

2．企业所得税17756万元，为预算的132%，增长8.7%；

3．个人所得税15408万元，为预算的129.9%，增长12.8%；

4．城市维护建设税20193万元，为预算的86.7%，下降1.2%；

5．资源税17715万元，为预算的111.1%，增长32%，主要原因是按政策开征水资源税； 

6．环境保护税581万元，为预算的39.6%，新开征税种同期不可比； 

7．专项收入40494万元，为预算的87.6%，下降0.3%；

8．行政事业性收费收入37895万元，为预算的146.4%，增长47.8%，主要原因是同期翘尾和一次性因素;

9．罚没收入15847万元，为预算的105.5%，下降5.9%；

10．国有资源（资产）有偿使用收入17868万元，为预算的220.9%，增长102%，主要原因是中原油田分离办社会移交；

11．政府住房基金收入3058万元，为预算的117.6%，增长22.4%。

（三）市级一般公共预算支出决算情况

经市八届人大一次会议和市人大常委会批准，2018年市级一般公共预算支出年初预算为608400万元。执行中加上政府债券转贷收入、上级追加、调入资金等安排的支出，减去补助县（区）支出，调整后市级支出预算为766735万元。实际完成747740万元，为调整预算（以下简称预算）的97.5%，增长12.7%。主要项目完成情况是：

1．一般公共服务支出91293万元，为预算的100%，增长13%；

2．公共安全支出61463万元，为预算100%，增长17.1%；

3．教育支出184711万元，为预算的100%，增长8.7%。

4．科学技术支出9980万元，为预算的100%，增长0.4%。

5．文化体育与传媒支出14484万元，为预算的100%，下降14.7%；

6．社会保障和就业支出79697万元，为预算的97%，增长10.9%；

7．医疗卫生与计划生育支出54347万元，为预算的100%，增长16.9%；

8．节能环保支出28250万元，为预算的86.7%，增长139%，主要原因是加大污染防治方面的投入；

9．城乡社区支出50067万元，为预算的100%，下降0.6%；

10．农林水支出54456万元，为预算的91.9%，增长23.1%；

11．交通运输支出38707万元，为预算的99.6%，增长80.2%，主要原因是增加用债券安排郑济高铁濮阳段项目建设资金；

12．资源勘探信息等支出8832万元，为预算的100%，增长7.3%。

13．商业服务业等支出3112万元，为预算的100%，增长38.1%；

14．住房保障支出28261万元，为预算的100%，下降20.5%，主要原因是加大对县（区）补助力度，全市增长54.4%。

（四）市级“三公”经费支出情况

2018年市级一般公共预算安排的“三公”经费决算支出7548万元，比上年减少239万元，下降3.1%。其中：因公出国（境）费105万元，下降11%；公务接待费1286万元，下降3.2%；公务用车购置费862万元，下降10.4%；公务用车运行维护费5295万元，下降1.6%。“三公”经费下降的主要原因是市直各部门按照厉行节约要求，严控了“三公”经费相关支出。

三、全市政府性基金收支决算情况

汇总全市各级人代会批准的2018年政府性基金收入年初预算为1038412万元，实际完成1308918万元，为预算的126%，增长37.2%，其中，国有土地使用权出让收入完成1222794万元，为预算的125.3%，增长35.2%。全市政府性基金收入加上上级补助收入66771万元、调入资金12714万元、专项债券转贷收入303680万元、上年结余收入99136万元，收入总计1791219万元。

汇总全市各级人代会批准的2018年政府性基金支出年初预算为1051288万元，执行中加上上级追加、发行政府债券、调入资金等安排支出，调整后支出预算为1501821万元。2018年实际完成1379085万元，为调整预算的91.8%，增长51.3%，其中，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出1283632万元，为调整预算的92.1%，增长50%。全市政府性基金支出加上调出资金273391万元、专项债务还本支出15680万元、上解上级支出327万元，支出总计1668483万元。

收支相抵，2018年全市政府性基金预算年终结余122736万元，按规定结转下年使用。

四、市级政府性基金收支决算情况

（一）市级政府性基金收支决算平衡情况

2018年，市级政府性基金预算收入总计891741万元，其中：市级政府性基金收入436709万元，上级补助收入66771万元，县（区）上解收入248万元，专项债券转贷收入303680万元，上年结转收入77142万元，调入资金7191万元。

市级政府性基金预算支出总计769963万元，其中：市级政府性基金支出291360万元，补助县（区）支出90135万元，上解上级支出327万元，专项债券转贷县（区）支出257225万元，债务还本支出13230万元，调出资金117686万元。

收支相抵，2018年市级政府性基金预算年终结余121778万元，按规定结转下年使用。

（二）市级政府性基金收入决算情况

经市八届人大一次会议批准，2018年市级政府性基金收入年初预算为380050万元，实际完成436709万元，为预算的114.9%，增长23.9%。主要项目完成情况是：

1．国有土地使用权出让收入389346万元，为预算的110.7%，增长20.1%，主要原因是全市国有土地使用权出让收入增收较多；

2．城市基础设施配套费31137万元，为预算的183.2%，增长86.4%。

（三）市级政府性基金支出决算情况

经市八届人大一次会议批准，2018年市级政府性基金支出年初预算为424325万元。执行中加上上级追加、发行政府债券、上年结转资金等安排支出，减去补助县（区）支出，调整后支出预算为413138万元。2018年实际完成291360万元，为调整预算（以下简称预算）的70.5%，增长50%。主要是国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出266832万元，为预算的70.7%，增长56.9%。

五、税收返还和转移支付安排执行情况

（一）一般公共预算税收返还和转移支付情况

1．上级对我市税收返还和转移支付补助情况。2018年上级补助我市一般公共预算税收返还和转移支付合计1896449万元，增长16.6%。其中：税收返还58862万元，与上年持平；一般性转移支付1128208万元，增长8.2%；专项转移支付709379万元，增长35%，主要是住房保障、农林水、节能环保451956万元，增加176886万元，拉动专项转移支付增长33.7个百分点。

2．市对县（区）税收返还和转移支付补助情况。2018年市对县（区）一般公共预算税收返还和转移支付合计1649683万元，增长16.8%。其中：税收返还44155万元，与上年持平；一般性转移支付968188万元，增长7%；专项转移支付637340万元，增长37.5%。

（二）政府性基金预算转移支付情况

1．上级对我市政府性基金补助情况。2018年上级补助我市政府性基金转移支付66771万元，增长92.4%，主要是国有土地使用权出让金（用于黄河滩区迁建部分）、车辆通行费、彩票公益金补助增加。

2．市对县（区）政府性基金补助情况。2018年市对县（区）政府性基金转移支付90135万元，增长115.2%，主要是对县（区）土地净收益等补助增加。

六、国有资本经营收支决算情况

（一）全市国有资本经营收支决算情况

汇总各级人大批准的2018年国有资本经营预算收入年初预算943万元，实际完成628万元。全市国有资本经营预算收入加上上年结余等收入，收入总计894万元。

全市国有资本经营预算支出年初预算1209万元，实际完成628万元，主要是国有资本经营收入不及预期。全市国有资本经营预算支出加上调出资金65万元，支出总计693万元。

收支相抵，2018年全市国有资本经营预算年终结余201万元，按规定结转下年使用。

（二）市级国有资本经营收支决算情况

市八届人大一次会议批准的2018年市级国有资本经营预算收入年初预算883万元，实际完成556万元。主要原因是2018年市属企业经营面临较大压力，上缴国有资本收益不及预期。

市级国有资本经营预算支出年初预算883万元，实际完成556万元。收支平衡。

七、社会保险基金收支决算情况

（一）全市社会保险基金收支决算情况

汇总各级人大批准的2018年全市社会保险基金预算收入年初预算564012万元，实际完成763065万元，为预算的135.3%。支出年初预算505636万元，实际完成707023万元，为预算的139.8%。收支完成预算比例较高的主要原因：一是2018年我市城乡居民基础养老金最低标准从82元/月提高到100元/月，居民最低缴费档次标准由每人每年100元调整为200元，财政补助和养老金支出增加较多；二是城乡居民基本医疗保险人均筹资标准提高70元，同时随着社会老龄化程度加剧，就医人次和医药费用增加，城乡居民基本医疗保险收支增长较快；三是全面贯彻落实机关事业单位养老保险政策，机关事业单位养老金和职业年金缴费大幅增加。需要说明的是，按照目前的管理模式，企业职工基本养老保险为省级统筹，未计入全市社会保险基金收支合计；机关事业单位基本养老、职工基本医疗、工伤、失业、生育保险为市级统筹，县（区）级收支并入市级。

收支相抵，当年结余56042万元，年终滚存结余506453万元。

（二）市级社会保险基金收支决算情况

市八届人大一次会议批准的2018年市级社会保险基金预算收入年初预算258509万元，实际完成455575万元，为预算的176.2%。支出年初预算236348万元，实际完成420511万元，为预算的177.9%。主要原因是随着县（区）级机关事业养老保险改革的全面推进，机关事业单位基本养老保险金收入和待遇支出增加较多。

收支相抵，当年结余35064万元，年终滚存结余250543万元。

八、预算绩效工作开展情况

按照中央、省和市委、市政府安排部署，我市持续深化财税体制改革，积极实施预算绩效管理，着力构建事前事中事后全过程绩效管理体系，积极推进预算和绩效一体化。一是建立了涵盖绩效目标设置、绩效评价管理、绩效监控、绩效结果应用和绩效工作考核的闭环制度体系。二是细化了绩效评价指标和绩效考核指标设置，规范了评价报告格式，对各级各部门开展预算绩效管理工作提供了有效指导。三是实施绩效管理工作考核，通过通报表彰和约谈督促等方式促进工作开展。目前市级项目预算绩效管理已铺开，部门整体绩效管理正在有序推进。

九、2018年政府债务管理及举借、使用、偿还情况

（一）组织领导坚实有力

成立了濮阳市政府性债务管理领导小组，负责统一领导、指挥全市政府性债务管理和应急处置工作。县区参照市级模式，成立了由政府主要负责人任组长的政府性债务管理领导小组，为加强政府性债务管理工作提供了坚实的组织保障。

（二）制度体系更加健全

先后出台濮阳市政府债务风险管控化解工作方案、濮阳市政府性债务风险应急处置预案、濮阳市债务风险评估和预警暂行办法、濮阳市债务风险分类处置指南、濮阳市政府债务管理纳入政绩考核实施方案、濮阳市政府债务化解实施方案等制度方案，形成了覆盖债务限额管理、预算管理、风险管理、应急处置、监督问责等各个环节的管理体系，为加强政府债务管理提供了较为完备的制度依据。

（三）政府债务管理成效明显

坚决制止违法违规举债担保行为，规范政府购买服务，防止超范围增加政府举债。对政府债务实行全方位监控，按照“坚定、可控、有序、适度”的原则稳妥处理政府债务风险。强化项目建设管控，充分论证资金筹措方案，依法合规落实项目资金来源。支持市投资集团加快转型，使平台公司真正成为市场化主体。

（四）政府债券资金效益有效发挥

在严堵违规举债“暗道”的同时，着力拓宽规范举债的“明渠”。加大对一般债券及棚改、土储等专项债券申报力度，在资本市场筹集了大量低成本资金，为我市债务化解及项目建设提供有力支持，有效发挥了政府债券稳投资、扩内需、补短板的积极作用。 2018年争取地方政府债券505446万元，其中：一般债券106944万元，专项债券289581万元，再融资债券108921万元。市级争取地方政府政府债券125623万元，其中：一般债券14588万元，专项债券34806万元，再融资债券76229万元。县（区）争取地方政府债券379823万元，其中：一般债券92356万元，专项债券254775万元，再融资债券32692万元。

（五）政府债券还本付息情况

2018年政府债券偿还本金112733万元，其中：一般债券还本97053万元，专项债券还本15680万元。市级政府债券偿还本金79607万元，其中：一般债券还本66377万元，专项债券还本13230万元。县（区）政府债券偿还本金30676万元，其中：一般债券还本30676万元，专项债券还本2450万元。

2018年政府债券支付利息57053万元，其中：一般债券付息34257万元，专项债券付息22796万元。市级政府债券支付利息29904万元，其中：一般债券付息19429万元，专项债券付息10475万元。县（区）政府债券支付利息27149万元，其中：一般债券付息14828万元，专项债券付息12321

万元。

    （六）新增地方政府债券安排情况

2018年，我市共由省代发新增地方政府债券资金396525万元，其中市级49394万元（一般债券14588万元，专项债券34806万元），转贷县（区）347131万元（一般债券92356万元，专项债券254775万元）。

市级新增债券资金49394万元中，分配开发区2000万元（专项债券），市本级留用47394万元。市本级新增一般债券14588万元用于：黄河滩区居民迁建项目配套8588万元，支持深度贫困地区脱贫攻坚项目配套2500万元，支持濮阳县脱贫摘帽项目2000万元，产业扶持脱贫攻坚项目1500万元。市本级新增专项债券32806万元用于：郑济高铁濮阳段项目12407万元，106国道两侧土地储备项目10000万元，黄河滩区居民迁建项目配套5416万元，市委党校新校区项目4983万元。开发区新增专项债券2000万元用于开发区石家庄等五村村庄整合安置（天和苑）项目。

（七）政府债务限额及余额情况

按照新预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43 号）有关规定，地方政府债务余额实行限额管理。省政府核定我市2018年政府债务限额2560600万元，其中：一般债务限额1481700万元，专项债务限额1078900万元。经市人大常委会批准，2018年市级政府债务限额1258300万元，其中：一般债务限额786500万元，专项债务限额471800万元。县（区）政府债务限额1302300万元，其中：一般债务限额695200万元，专项债务限额607100万元。

截至2018年底，我市各级政府债务余额2223055万元，其中：一般债务余额1237241万元，专项债务余额985814万元。市级政府债务余额1061737万元，其中：一般债务余额667470万元，专项债务余额394267万元。县（区）政府债务余额1161318万元，其中：一般债务余额569771万元，专项债务余额591547万元。全市各级政府债务余额均不超政府债务限额。