关于濮阳市2018年财政决算（草案）

和2019年1－7月份财政预算执行情况的报告

——2019年8月29日在濮阳市第八届人大常务委员会第九次会议上

市财政局局长　樊相奇

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市八届人大常委会第九次会议报告2018年全市财政决算（草案）和2019年1－7月份财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算

●全市收支情况。汇总各级人大批准的2018年全市一般公共预算收入年初预算88.4亿元，实际完成91.7亿元，为预算的103.7%，增长13%。加上上级补助、政府债券转贷、上年结余等收入，全市一般公共预算收入总计338亿元。

全市一般公共预算支出年初预算215.7亿元，执行中加上上级补助、政府债券转贷等资金安排的支出，调整后支出预算为312.4亿元，实际完成310.1亿元，为调整预算的99.2%，增长19.2%。加上上解上级、政府债务还本、补充预算稳定调节基金等支出，全市一般公共预算支出总计335.6亿元。

收支相抵，结转下年支出2.4亿元。

●市级收支情况。市八届人大一次会议和市人大常委会批准的2018年市级一般公共预算收入年初预算39.6亿元（含开发区、工业园区、示范区，下同），实际完成40亿元（其中市本级29.1亿元、开发区6.4亿元、工业园区1.4亿元、示范区3.1亿元），为预算的101%，增长7.8%。加上上级补助、政府债券转贷、上年结余、县（区）上解等收入，市级一般公共预算收入总计272.2亿元。

市级一般公共预算支出年初预算60.8亿元，执行中加上上级补助、政府债券转贷等资金安排的支出，减去补助县（区）支出，调整后支出预算为76.7亿元，实际完成74.8亿元（其中市本级59亿元、开发区10亿元、工业园区2.1亿元、示范区3.7亿元），为调整预算的97.5%，增长12.7%。加上补助县（区）、上解上级、政府债务还本、政府债券转贷县（区）、补充预算稳定调节基金等支出，市级一般公共预算支出总计270.3亿元。

收支相抵，结转下年支出1.9亿元。

（二）政府性基金预算

●全市收支情况。汇总各级人大批准的2018年政府性基金收入年初预算103.8亿元，实际完成130.9亿元，为预算的126%，增长37.2%，主要是国有土地使用权出让收入增收较多。全市政府性基金收入加上上级补助、政府债券转贷、上年结余等收入，收入总计179.1亿元。

全市政府性基金支出年初预算105.1亿元，执行中加上上级补助、政府债券转贷等资金安排的支出，支出预算调整为150.2亿元，实际完成137.9亿元，为调整预算的91.8%，增长51.3%，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出增加。全市政府性基金支出加上调出资金、政府债务还本等支出，支出总计166.8亿元。

收支相抵，结转下年支出12.3亿元。

●市级收支情况。市八届人大一次会议批准的2018年市级政府性基金收入年初预算38亿元，实际完成43.7亿元，为预算的114.9%，增长23.9%。市级政府性基金收入加上上级补助、县（区）上解、政府债券转贷、上年结余等收入，收入总计89.2亿元。

市级政府性基金支出年初预算42.4亿元，执行中加上上级补助、政府债券转贷等安排的支出，减去补助县（区）支出，支出预算调整为41.3亿元，实际完成29.1亿元，为调整预算的70.5%，增长50%。市级政府性基金支出加上补助县（区）、政府债券转贷县（区）、调出资金等支出，支出总计77亿元。

收支相抵，结转下年支出12.2亿元。

（三）国有资本经营预算
    ●全市收支情况。汇总各级人大批准的2018年国有资本经营预算收入年初预算943万元，实际完成628万元。全市国有资本经营预算收入加上上年结余等收入，收入总计894万元。

全市国有资本经营预算支出年初预算1209万元，实际完成628万元。全市国有资本经营支出加上调出资金等支出，支出总计693万元。

收支相抵，结转下年支出201万元。

●市级收支情况。市八届人大一次会议批准的2018年市级国有资本经营预算收入年初预算883万元，实际完成556万元。市级国有资本经营预算支出年初预算883元，实际完成556万元。

收支平衡。

（四）社会保险基金预算

●全市收支情况。年初汇总各级人大批准的2018年全市社会保险基金预算收入年初预算56.4亿元，实际完成76.3亿元，为预算的135.3%。支出年初预算50.6亿元，实际完成70.7亿元，为预算的139.8%。收支完成预算比例较高的主要原因是，城乡居民养老保险、城乡居民基本医疗保险收支增长较快，落实机关事业单位养老保险政策，养老金和职业年金缴费大幅增加。

收支相抵，当年结余5.6亿元，年终滚存结余50.6亿元。

●市级收支情况。市八届人大一次会议批准的2018年市级社会保险基金预算收入年初预算25.9亿元，实际完成45.6亿元，为预算的176.2%。支出年初预算23.6亿元，实际完成42.1亿元，为预算的177.9%。

收支相抵，当年结余3.5亿元，年终滚存结余25.1亿元。

（五）2018年政府债务情况

省政府核定我市2018年政府债务限额256.1亿元，其中：一般债务限额148.2亿元，专项债务限额107.9亿元。经市人大常委会批准，2018年市级政府债务限额125.9亿元，其中：一般债务限额78.7亿元，专项债务限额47.2亿元。县（区）政府债务限额130.2亿元，其中：一般债务限额69.5亿元，专项债务限额60.7亿元。

截至2018年底，我市各级政府债务余额222.3亿元，其中：一般债务余额123.7亿元，专项债务余额98.6亿元。市级政府债务余额106.1亿元，其中：一般债务余额66.7亿元，专项债务余额39.4亿元。县（区）政府债务余额116.2亿元，其中：一般债务余额57亿元，专项债务余额59.2亿元。全市各级政府债务余额均不超政府债务限额。

全市和市级决算情况详见决算草案说明。

二、2018年财政主要工作情况

按照市八届人大一次会议有关决议和审查意见，优化资源配置，创新管理方式，充分发挥财政职能作用，为全市经济社会发展提供了财力支撑。

（一）支持打好三大攻坚战

坚持底线思维，聚焦中心工作，加大投入力度，坚决支持打好三大攻坚战。筹措安排各类扶贫资金19.2亿元，增长26.5%，确保农业产业、金融贷款、电商和农业保险等各项产业扶贫政策落地实施和贫困地区生产生活条件改善。全市统筹整合扶贫资金支出进度达到96.4%，专项扶贫资金支出进度达到97.9%，均超额完成省定考核指标。建立稳定投入增长机制，全市节能环保支出10.5亿元，增长129%，加力支持打好污染防治攻坚战。精心准备、积极争取，我市成功纳入北方地区冬季清洁取暖试点，三年示范期累计可获得15亿元中央资金支持。建立债务风险评估和风险预警工作机制，将债务管理纳入政府政绩考核，健全政府债务风险防控体系，强化各级化解债务风险的主体责任。全力争取政府债券资金50.5亿元，有效发挥规范举债对稳投资、扩内需、补短板的积极作用。

（二）支持经济转型升级

以创新引领实体经济发展，减轻企业税费负担，培育增长新动力。全面实施营改增，落实小微企业、科技型中小企业所得税等优惠政策，减轻企业税费负担8.3亿元。筹措资金3000万元，支持天能集团、迈奇化学、蔚林新材料等企业实施技术改造。筹措资金1.5亿元，支持招商引资，落实相关优惠政策。累计为宏业化工、班德路化工等86家企业提供助保金贷款和过桥资金5.5亿元，节约企业倒贷成本1.3亿元。全市科技支出2亿元，落实创新驱动发展战略，支持重大科技专项项目和推进科技创新平台建设，引导企业加大自主创新和技术改造力度。

（三）支持城乡协调发展

发挥财政资金撬动作用，积极支持城乡建设发展。有效运用PPP模式，引导金融机构及社会资本支持道路交通、市政设施等重点项目加快实施。全市41个项目纳入财政部PPP项目库，总投资416.5亿元。开工项目28个，完成投资94亿元。S215金堤河桥至渠村段公路改建、市第二污水处理厂扩容等重点项目顺利推进，范台梁高速等重大交通基础设施加快建设。筹措新型城镇化转移支付资金1.2亿元、农业转移人口市民化奖励资金1.3亿元，引导推进城镇化建设。筹措资金10.8亿元，保障黄河滩区居民迁建工作顺利开展。构建多元投入机制，全市农林水支出53.7亿元，增长31.5%，支持巩固提升农业综合生产能力，建设农村基础设施、美丽乡村，改善农村人居环境，扶持村集体经济发展试点等，加快实施乡村振兴战略。

（四）支持民生持续改善

坚持经济发展与民生改善相协调，调整优化支出结构，切实办好民生实事。全市民生支出247.7亿元，占一般公共预算支出比重79.9%，各项民生政策得到较好保障。全市57万余名城乡中小学生免费接受义务教育，改造农村义务教育薄弱学校65所，改扩建幼儿园29所。认真落实民生提标政策，企业退休人员、机关事业退休人员月人均养老金水平分别提高126元、129元，60岁以上城乡居民基础养老金月最低标准提高18元，城市和农村最低生活保障月人均财政补助标准均提高12元，城乡居民基本医疗保险人均财政补助标准由450元提高到490元，基本公共卫生服务人均财政补助标准由50元提高到55元，困难群众大病补充医疗保险人均筹资标准由60元提高到70元。多方筹措资金46.5亿元，建设棚户区改造项目安置房5.5万套，建成公租房2300套，棚户区改造等保障性安居工程建设加快推进。

（五）加强财税管理改革

强化目标和问题导向，实化细化工作举措，持续深化财税体制改革。落实征管责任，推进涉税信息共享，注重督导考核，竭力挖潜增收，带动税收增收7亿元。加强财政资金统筹整合，盘活财政存量资金7.9亿元。完善市城区财政体制，明晰市城区城市建设事权划分，进一步理顺市与区财政和事权关系。促进政府采购监管透明化，市级政府采购预算金额3.9亿元，合同金额3.4亿元，节约率12.8%。做好财政投资评审工作，市级送审项目463个，节约资金7.2亿元，审减率22.4%。  

与此同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还存在一些困难和问题，主要是：财政收支矛盾十分突出，“三保”支出压力加大，地方政府债务风险防控化解任务较重，部分县（区）财政运行十分困难，财政支出结构仍需调整优化，财政资金使用绩效有待提高，预算约束不够有力等。下一步将通过完善制度机制，持续深化财政改革，采取有力措施加以解决。

三、1－7月财政预算执行情况及近期重点工作

（一）1－7月份财政预算执行情况

今年以来，面对经济下行压力增大、减税降费政策加力等诸多增收困难因素，全市各级财税等部门深入推进综合治税，强化收入征管，加快支出进度，全市预算执行平稳运行。

1．一般公共预算

全市一般公共预算收入60.5亿元，为预算的60.7%，增长8.2%；税收收入44.4亿元，增长6.7%，税收比重73.3%。一般公共预算支出219.9亿元，为预算的71.4%，增长21.1%。

市级一般公共预算收入23.5亿元，为预算的54.5%，下降2.1%；一般公共预算支出55.1亿元，为预算的62.8%，增长11.1%。

2．政府性基金预算

全市政府性基金预算收入41.5亿元，为预算的34%，下降33.6%。政府性基金预算支出73.9亿元，为预算的52.3%，增长38.8%。

市级政府性基金预算收入16.8亿元，为预算的50.3%，增长3.6%。政府性基金预算支出12.3亿元，为预算的36.9%，增长121%。

3．国有资本经营预算

市级国有资本经营预算收入0.2亿元，未实现国有资本经营预算支出。县（区）级未实现国有资本经营预算收支。

4．社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金收入35.6亿元，为预算的55.8%，下降2.3%。全市社会保险基金支出31.9亿元，为预算的56.3%，增长8.6%。

市级社会保险基金收入15.8亿元，为预算的52.3%，同比下降23.2%。市级社会保险基金支出16.2亿元，为预算的58%，下降4.1%（收支下降的主要原因是同期数包含养老保险改革实施准备期清算收支）。

5．政府债务情况

省政府核定我市2019年政府债务限额313.7亿元，其中：一般债务限额164亿元，专项债务限额149.7亿元。经市人大常委会批准，2019年市级政府债务限额135.6亿元，其中：一般债务限额83.4亿元，专项债务限额52.2亿元。县（区）政府债务限额178.1亿元，其中：一般债务限额80.6亿元，专项债务限额  97.5亿元。

截至7月底，全市政府债务余额270.2亿元，其中一般债务139.6亿元，专项债务130.6亿元。市级政府债务余额114.1亿元，其中：一般债务71.5亿元，专项债务42.6亿元。县（区）政府债务余额156.1亿元，其中：一般债务余额68.1亿元，专项债务余额88亿元。市级及各县（区）债务规模均在债务限额之内。

1－7月份，全市预算执行主要特点：一是一般公共预算收入增长8.2%，但与前6个月增幅（28.7%、22.3%、19.8%、15.4%、12%、9.6%）相比，呈逐月回落态势。二是第二产业税收保持增长，建筑业税收贡献较大。全市第二产业税收18.9亿元，增长15%，增收2.5亿元。其中，工业税收11.3亿元，增长5.3%，增收0.6亿元，拉动税收增长1.4个百分点；建筑业税收7.6亿元，增长32.9%，增收1.9亿元，拉动税收增长4.6个百分点。三是第三产业税收增幅趋缓，房地产业当月增幅出现下降。全市第三产业税收25.8亿元，增长2.4%，增收0.6亿元，增幅较一季度11.5%、上半年3.2%，分别回落9.1、0.8个百分点。其中，房地产业当月税收1.7亿元，下降10.5%，减收0.2亿元。四是全市一般公共预算支出进度较快，民生支出174.6亿元，增长23%，占一般公共预算支出比重79.4%，民生政策得到有效保障。

1－7月份，各级财政和有关部门认真贯彻中央、省和市委、市政府决策部署，提高站位、强化责任、狠抓落实，加力提效实施积极的财政政策，有力促进了经济发展和民生改善。一是贯彻实施更大规模减税降费政策。从前7个月情况看，全市涉及减税降费政策的税费科目增幅均出现回落，减税成效已初步显现。落实降低增值税税率、小微企业普惠性减免、个人所得税专项附加扣除等政策，预计全年将减轻我市企业和个人负担13.8亿元，目前已落实9.7亿元；降低社会保险单位缴费预计全年将减轻我市企业和单位负担5.6亿元，目前已落实1.7亿元，市场主体活力和人民群众获得感不断增强。二是筹措资金加力支持重点领域。全市扶贫资金到位总规模12.7亿元，其中专项扶贫资金10.3亿元。市级财政专项扶贫资金到位1.7亿元，全力支持精准扶贫精准脱贫。全市节能环保支出4.5亿元，增长25.6%，着力支持打好污染防治攻坚战、能源节约利用等方面。交通运输支出13.8亿元，增长293.4%，大力支持郑济高铁、干线公路等重大交通基础设施建设。落实新增各项民生政策支出，城市和农村最低生活保障月人均财政补助标准均提高12元，城乡居民基本医疗保险财政人均补助标准由490元提高到520元，基本公共卫生服务人均财政补助标准预计由55元提高到69元。三是争取资金成效明显。加大申报对接力度，争取上级一般转移支付114.2亿元，专项转移支付53.5亿元。在争取再融资债券17.5亿元筹措财力还本的同时，进一步争取新增政府债务额度57.6亿元。上级补助和债券资金对我市补短板、促投资、稳增长、惠民生发挥了重要支撑作用。四是预算管理水平显著提升。认真贯彻落实财政部一般性支出压减5%的要求，一般专项业务费压减5.8%。加大力度清理盘活存量资金，盘活存量资金5.5亿元。推进预算编制改革，取消部门预算和专项资金预算基数，建立“能进能出”的财政资金分配机制。

（二）近期重点工作

当前，经济环境仍存在一些不确定不稳定因素，加之大规模减税降费政策效应持续显现，都将制约后期财政收入的持续稳定增长，支持打好三大攻坚战、供给侧结构性改革等任务不断加重，财政收支矛盾加剧。各级财政部门将牢固树立过紧日子的思想，继续落实好各项减税降费政策，不断优化财政支出结构，统筹支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，促进经济持续健康发展。

1．不折不扣落实好减税降费政策。认真落实政策要求，切实服务好各类企业主体，确保减税降费政策措施落地生根。落实我市出台的企业降本减负各项措施，持续降低企业成本。强化督查督导，做到工作推进一层、督查跟进一步，稳步有序推动各项企业减负政策措施落实落细。处理好减税降费与严格依法征缴、稳定收入增长、保障刚性支出的关系，继续加大综合治税工作力度，最大限度减少收入缺口。

2．促进经济高质量发展。认真贯彻落实优化营商环境和支持经济社会高质量发展各项政策举措，提升财政服务成效。把更多的精力和资源聚焦于资源枯竭城市转型升级、科技创新驱动、新旧动能转换和加强薄弱环节上，积极筹措资金支持新型化工基地建设，加力助推高质量发展。继续发挥好涉企专项资金作用，缓解企业融资难、融资贵问题；积极筹措资金，扩大支持企业类专项资金规模。对涉企专项资金进行整合，引导企业、社会资本和金融资本加大对优势产业链和创新创业投入。

3．严格预算执行管理。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持勤俭办一切事业。严格规范管理程序，严控预算追加事项，坚决禁止违反预算规定乱开口子。强化财政可承受能力评估，凡是不具备实施条件、超出财力可能的支出政策，一律不得实施。除刚性和重点项目外，其他项目支出平均压减幅度达到10%。一般性支出在年初既定压减5%以上的基础上，要达到10%以上，把节省下的资金用于保障重点领域支出和民生改善。盘活变现长期低效运转、闲置等政府存量资产，继续加力清理盘活存量资金。统筹转移支付资金和自有财力，切实保障“三保”支出需求。

4．推进财政管理改革。尽快研究出台财政事权和支出责任划分改革实施意见和基本公共领域划分方案，积极推进医疗、科技、教育等其他分领域改革。深入推进预算编制改革，完善预算标准体系和项目库建设，提升预算管理的科学化精细化水平。结合审计查出问题整改，从体制机制入手规范预算执行，强化预算公开透明和刚性约束。全面加强绩效管理，完善指标体系，细化操作流程，强化预算绩效评价结果运用，做好预算绩效情况提交市人大监督审议各项准备。

5．有效防范化解政府债务风险。坚决制止违法违规举债担保行为，规范政府购买服务和PPP项目管理，防止超范围增加政府举债。研究吃透上级政策，储备一批高质量项目，努力争取上级债券和政策资金支持。对政府债务实行全方位常态化监控，统一口径、统一监管，按照“坚定、可控、有序、适度”的原则稳妥处理政府债务风险。督促和指导县（区）采取综合措施，稳妥化解债务存量。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，做好财政改革和发展各项工作意义重大。我们将在市人大及其常委会的监督和指导下，砥砺奋进，攻坚克难，确保完成2019年财政改革发展各项目标任务，为决胜全面小康社会、推动濮阳新一轮赶超发展提供财力支撑，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！