濮阳市2015年财政预算执行情况与

2016年市级预算(草案）

濮阳市财政局编制

二〇一六年二月

目  录

一、编制说明

二、2015年度报表

表一：濮阳市2015年财政收入预算完成情况表

表二：濮阳市2015年财政支出预算完成情况表

表三：市级2015年财政收入预算完成情况表

表四：市级2015年财政支出预算完成情况表

表五：濮阳市2015年社会保险基金预算收支情况表

三、2016年度报表

表六：市级2016年财政收入预算（草案）

表七：市级2016年一般公共预算财力（草案）

表八：市级2016年财政支出预算（草案）

表九：市级2016年一般公共预算支出明细表（草案）

表十：市级2016年国有资本经营预算（草案）

表十一：市级2016年社会保险基金收支预算（草案）

编制说明

一、2015年全市和市级预算执行情况

2015年，面对下行压力加大的宏观经济形势，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，各级财政部门依法狠抓财政收入征管，着力优化财政支出结构，稳步推进财政管理改革，积极发挥财政职能作用，财政整体实力跃上了新的台阶，全年预算执行情况较好，财政保民生、促发展作用得到有效发挥。

（一）2015年全市和市级财政收入预算执行情况

1．全市财政总收入

2015年，全市财政总收入完成1165244万元，增长7.8%。其中，上划中央收入375256万元，占地方财政总收入比重为32.2%。

2．全市一般公共预算收入

2015年，全市一般公共预算收入完成789988万元，为预算的101.1%，增长12.2%，居全省第4位。税收收入完成587064万元，税收比重为74.3%，居全省第2位。主要收入项目完成情况如下：

——增值税完成77919万元，为预算的84.1%，下降5.4%。

——营业税完成188463万元，为预算的98.4%，增长8.3%。

——企业所得税完成39907万元，为预算的100.8%，增长12.8%。

——个人所得税完成15621万元，为预算的76.8%，下降15%；

——资源税完成27457万元，为预算的74%，下降19.0%，主要受国际原油价格持续低位运行和中原油田油气产量下滑双重因素影响。

——城市维护建设税完成31417万元，为预算的98.2%，增长10.8%。

——房产税完成9469万元，为预算的102.0%，增长12.0%。

——印花税完成7250万元，为预算的102.1%，增长14.2%。

——城镇土地使用税完成32201万元，为预算的91.3%，增长2.2%。

——土地增值税完成23943万元，为预算的108.8%，增长20.5%。

——车船税完成13088万元，为预算的106.0%，增长18.9%。

——耕地占用税完成88195万元，为预算的154.8%，增长71.9%，原因一是各地加强了对农用地转用审批文件中未标明建设用地人耕地占用税的征收；二是大力清理农村非法占地。

——契税完成32134万元，为预算的61.3%，下降31.9%，主要是受土地交易量急剧下降，土地契税收入大幅度下降和契税纳税期限调整和直系亲属交易政策实施，房产契税收入下降影响。

——专项收入完成32376万元，为预算的66.0%，增长51.2%。

——行政事业性收费收入完成61054万元，为预算的105.6%，增长4.8%。

——罚没收入完成28383万元，为预算的63.7%，下降31.5%。

——国有资本经营收入完成470万元，为预算的23.2%，下降80.2%，主要受上年一次性因素影响。

——国有资源（资产）有偿使用收入完成75833万元，为预算的439.1%，增长160.2%，主要受承担公共服务职能的公立医院相关收入纳入预算管理影响。

——其他收入完成4808万元，为预算的389.3%，增长48.3%。

3．全市政府性基金预算收入

2015年，全市政府性基金完成280146万元，为调整预算的111.7%，下降57.9%。主要是因为土地交易量下降，国有土地使用权出让收入同比锐减影响。

4．市级一般公共预算收入

2015年，市级一般公共预算收入完成309222万元，为预算的100.4%，增长10.6%。主要收入项目完成情况是：增值税完成34012万元，为预算的79.0%，下降12.3%；营业税完成48437万元，为预算的114.7%，增长27.0%；企业所得税完成6880万元，为预算的79.4%，下降9.7%；个人所得税完成7921万元，为预算的59.9%，下降33.5%；非税收入完成114458万元，为预算的144.4%，增长54.5%。

5．市级政府性基金预算收入

2015年，市级政府性基金收入完成89750万元，为预算的121.2%，下降72.5%。

（二）2015年全市和市级财政支出预算执行情况

1．全市一般公共预算支出

2015年，全市一般公共预算支出完成2123173万元，为调整预算（下同）的97.8%，增长16.7%。主要支出项目完成情况如下：

——一般公共服务支出206078万元，为预算的96.%，增长20.5%；

——公共安全支出102926万元，为预算的99.4%，增长17.3%;

——教育支出458534万元，为预算的99.9%，增长10.5%;

——科学技术支出23159万元，为预算的96.9%，与上年持平；

——文化体育与传媒支出29094万元，为预算的98.2%，增长6.1%;

——社会保障和就业支出318603万元，为预算的98.3%，增长19.8%;

——医疗卫生与计划生育支出290271万元，为预算的98.8%，增长29.7%;

——节能环保支出36341万元，为预算的96.0%，增长33.6%;

——城乡社区支出118235万元，为预算的98.9%，增长68.8%;

——农林水支出299315万元，为预算的100.0%，增长11.3%;

——交通运输支出95043万元，为预算的98.9%，与上年持平%;

——住房保障支出67383万元，为预算的94.9%，下降18.9%。

2．全市政府性基金预算支出

2015年，全市政府性基金预算支出完成377916万元，为调整预算的89.3%，下降47.8%。

3．市级一般公共预算支出

2015年，市级一般公共预算支出完成556116万元，为预算的95.0%，增长9.9%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出73554万元，为预算的91.7%，增长29.5%；公共安全支出44016万元，为预算的99.9%，增长21.8%；教育支出131475万元，为预算的100.0%，增长37.7%；科学技术支出9356万元，为预算的92.8%，增长16.2%；文化体育与传媒支出13778万元，为预算的98.0%，增长1.9%；社会保障和就业支出59045万元，为预算的99.2%，增长30.9%；医疗卫生与计划生育支出54435万元，为预算的96.3%，增长85.5%；城乡社区支出45102万元，为预算的99.6%，增长17.3%；交通运输支出45104万元，为预算的99.5%，下降23.5%；住房保障支出20979万元，为预算的90.6%，下降36.6%。

4．市级政府性基金预算支出

2015年，市级政府性基金支出完成137684万元，下降49.1%。

（三）国有资本经营预算收支情况

●市级。市七届人大二次会议批准的2015年国有资本经营收入预算为164万元，实际完成164万元。国有资本经营支出预算为164万元，实际完成164万元。

需要说明的是，国有资本经营收支出预算金额较小，县区未编制本项预算；因同样原因，市级在预算执行过程中，将其并入一般公共预算收支核算。

（四）2015年社会保险基金预算收支情况

1．全市社会保险基金预算收支情况

全市社会保险基金收入预算合计417911万元，实际完成432051万元，为预算的103.4%，增长16%。社会保险基金支出预算合计387539万元，实际完成404135万元，为预算的104.3%，增长17.1%。当年收支结余27916万元，滚存结余368641万元。

(1)企业职工基本养老保险基金预算。收入预算125215万元，实际完成125218万元，为预算的100.0%。支出预算132850万元，实际完成136395万元，为预算的102.7%，增长15.2%。年末滚存结余68872万元。

 (2)失业保险基金预算。收入预算16086万元，实际完成14027万元，为预算的87.2%，下降27.2%。支出预算8975万元，实际完成8682万元，为预算的96.7%，增长8.5%。年末滚存结余65240万元。

(3)城镇职工基本医疗保险基金预算。收入预算45704万元，实际完成48809万元，为预算的106.8%，下降2.5%。支出预算41296万元，实际完成42020万元，为预算的101.8%，与上年持平。年末滚存结余59384万元。

(4)工伤保险基金预算。收入预算3236万元；实际完成3335万元，为预算的103.1%，下降11.8%。支出预算2385万元，实际完成2488万元，为预算的104.3%，增长21.2%。年末滚存结余6380万元。

(5)生育保险基金预算。收入预算2294万元，实际完成2600万元，为预算的113.3%，下降14.5%。支出预算1532万元，实际完成1530万元，为预算的99.9%，下降5.4%。年末滚存结余6020万元。

(6)居民社会养老保险基金预算。收入预算64950万元，实际完成70825万元，为预算的109.0%，增长51.1%。支出预算44866万元，实际完成50243万元，为预算的112.0%，增长51.9%。滚存结余105374万元。

(7)城镇居民基本医疗保险基金预算。收入预算10774万元，实际完成10959万元，为预算的98.3%，增长8.2%。支出预算9194万元，实际完成9234万元，为预算的100.4%，增长24.3%。滚存结余10889万元。

(8)新型农村合作医疗基金预算。收入预算149652万元，实际完成156642万元，为预算的104.7%，增长29.8%。支出预算146441万元，实际完成153543万元，为预算的104.8%，增长16.0%。滚存结余46482万元。

2．市级社会保险基金预算收支情况

市级社会保险基金收入预算合计48559万元，实际完成47579万元，为预算的97.9%，下降13.7%。支出预算合计36821万元，实际完成34835万元，为预算的94.6%，与上年持平，当年收支结余12714万元，滚存结余110979万元。

(1)失业保险基金预算。实行市级统筹，市级收支情况与全市相同。

(2)城镇职工基本医疗保险基金预算。收入预算20281万元，实际完成21115万元，为预算的104.1%，下降7.6%。支出预算17951万元，实际完成15992万元，为预算的89.1%，下降12.4%。当年收支结余5123万元，滚存结余28954万元。

(3)工伤保险基金预算。实行市级统筹，市级收支情况与全市相同。

(4)生育保险基金预算。收入预算1716万元，实际完成1539万元，为预算的89.7%，下降35.2%。支出预算1310万元，实际完成1218万元，为预算的93.0%，下降13.4%。当年收支结余321万元，滚存结余3313万元。

(5)城镇居民基本医疗保险基金预算。收入预算7240万元，实际完成7533万元，为预算的104.0%，增长10.3%。支出预算6200万元，实际完成6455万元，为预算的104.1%，增长25.9%。当年收支结余1078万元，滚存结余7092万元。

二、2016年财政预算编制的指导思想和基本原则

（一）2016年财政预算编制的指导思想

根据全市经济社会发展目标，预算安排的指导思想是：全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会以及全省财政工作会议、市委经济工作会议、市委扶贫工作会议精神，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，坚持调中求进、改中激活、转中促好、变中取胜，适应经济发展新常态，创新和完善财政宏观调控，加快财税体制改革，增收节支，优化结构，提高绩效，重点保障民生支出，压缩一般支出。大力推进供给侧结构性改革，适度扩大总需求，着力转方式、补短板、防风险、促开放，提高发展的质量和效益，创新财政资金使用机制，引导带动社会资本加大投入，支持实现经济总量、人均数量、发展质量“三量齐升”，为推动濮阳新一轮赶超发展、全面建成小康社会打下坚实基础。

（二）2016年财政预算安排的基本原则

2016年预算编制的原则是：依法理财、审慎稳妥、突出重点、稳步改革、精细透明、注重绩效。具体编制中，注重规范重点支出预算安排办法，加强专项资金清理整合，增强各类预算的统筹衔接，集中财力办大事。注重深化部门预算改革，完善预算定额体系，硬化预算约束，提高预算编制的科学性。

三、2016年市级预算（草案）

基于我市经济社会发展所面临的形势，根据市委经济工作会议确定的2016年经济发展预期目标，考虑财税政策调整的增减收因素，按照积极稳妥的原则，全市财政总收入和一般公共财政预算收入增幅分别按5%、9%安排。

（一）市级一般公共预算安排情况

2016年市级一般公共预算财力收入总计441509万元，增长4.1%。其中：市级一般公共预算收入336150万元，增长8.7%；加上级补助收入119813万元（返还性收入14583万元，转移支付收入86884万元，体制补助18346万元）、盘活存量资金17217万元，减上解支出26579万元、补助县区5092万元。

市级一般公共预算收入具体项目情况：

●税收收入212845万元，增长9.3%。其中：增值税37080万元，增长9.0%；营业税54275万元，增长12.1%；企业所得税7520万元，增长9.3%。

●非税收入123305万元，增长7.7%。

需要说明的是，按照国务院关于深化预算管理制度改革的决定精神，收入预算从约束性转向预期性，由收入任务数变为收入预计数。

（2）支出安排

按现行财政管理体制算账，2016年市级一般公共预算支出总计441509万元，增长15.4%。

市级一般公共预算支出中，基本支出188164万元，占42.6%；项目支出253345万元，占57.4%。重点支出安排情况：

●教育支出100675万元，增长4.2%。

●科学技术支出7483万元，增长10.4%。

●农林水支出26472万元，增长33.3%。

●文化体育与传媒支出8069万元，增长26.9%。

●医疗卫生与计划生育支出29286万元，增长10.3%。

●社会保障和就业支出48726万元，增长33.3%。

●预备费10540万元，按照《预算法》有关规定安排。

（二）市级政府性基金预算安排情况

2016年市级基金预算收入安排276390万元，主要收入项目是：新型墙体材料专项基金收入1430万元，城市公用事业附加收入2900万元，国有土地收益基金收入2070万元，农业土地开发资金收入860万元，国有土地使用权出让收入250000万元，城市基础设施配套费收入17000万元。按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，全部安排支出。

（三）市级国有资本经营预算安排

根据对市级国有企业经营情况的统计调查，对经营稳定能够实现利润的国有企业，编制国有资本经营预算。2016年度市级国有资本经营收入394万元，其中利润收入17万元，股利、股息收入377万元。2016年市级国有资本经营预算支出394万元，主要用于支持企业发展。

（四）市级社会保险基金预算安排

2016年市级六项社会保险基金预算总收入87454万元，较上年预计完成数47549万元增加39905万元，增长83.9%。预算总支出67525万元，较上年预计完成数34835万元增长32690万元，增长93.8%。预计基金当期收支结余19929万元，年末滚存结余137339万元。

2016年市级社会保险基金收入、支出增长幅度较大的原因是2016年实施机关事业单位养老保险，属新增加险种，原机关事业单位养老保险试点阶段收入、支出不计入新政策。

1.城镇职工基本医疗保险基金预算

2016年市级基本医疗保险基金预算收入22159万元，较上年预计完成数21115万元增加1044万元，增长4.9%。基金预算支出16265万元，较上年预计完成数15992万元增加273万元，增长1.7%。预计基金当期收支结余5894万元，年末滚存结余39971万元。

2.城镇居民基本医疗保险基金预算

2016年市级城镇居民基本医疗保险基金预算收入8730万元，较上年预计完成数7533万元增加1197万元，增长15.9%。基金预算支出6562万元，较上年预计完成数6455万元增加107万元，增长1.7%。预计基金当期收支结余2168万元，年末滚存结余10246万元。

3.工伤保险基金预算

2016年市级工伤保险基金预算收入2610万元，较上年预计完成数3335万元相比减少725万元，下降21.7%。基金预算支出2852万元，较上年预计完成数2488万元增加364万元，增长14.6%。预计基金当期收支结余-242万元，年末滚存结余6138万元。

收入下降的原因是因经济下行，国家出台企业减负政策，综合缴费比例由0.75%下调至0.45%。

4.失业保险基金预算

2016年市级失业保险基金预算收入14209万元，较上年预计完成数14027万元增加182万元，增长1.3%。基金预算支出8144万元，较上年预计完成数8682万元减少538万元，下降6.2%。预计基金当期收支结余6065万元，年末滚存结余71305万元。

基金支出下降的原因是省批准我市失业监控试点2015年到期，支出减少。

5.生育保险基金预算

2016年市级生育保险基金预算收入911万元，较上年预计完成数1539万元减少628万元，下降40.8%。基金预算支出1617万元，较上年预计完成数1218万元，增加399万元，增长32.8%。预计基金当期收支结余-706万元，年末滚存结余2929万元。

收入下降的原因是因经济下行，国家出台企业减负政策，缴费比例由1%下调至不高于0.5%。支出增长幅度较大的原因是生育政策调整，二孩政策放开，生育支出增加。

6.机关事业单位养老保险

2016年市级机关事业单位养老保险基金预算收入38835万元，基金预算支出32085万元。基金结余6750万元。