濮阳市2014年财政预算执行情况及2015年市级财政预算(草案）编制说明

一、2014年全市和市级预算执行情况

2014年，面对下行压力加大的宏观经济形势，在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督指导下，各级财政部门依法狠抓财政收入征管，着力优化财政支出结构，稳步推进财政管理改革，积极发挥财政职能作用，财政整体实力跃上了新的台阶，全年预算执行情况较好，财政保民生、促发展作用得到有效发挥。

（一）2014全市和市级财政收入预算执行情况

1．全市财政总收入

2014年，全市财政总收入完成1081157万元，增长12.4%，其中，上划中央收入377157万元，增长5.6%，占地方财政总收入的34.9%。

2．全市一般公共预算收入

完成704000万元，为预算的102.2%，增长16.4%。其中，税收收入完成548078万元，增长13.4%，税收比重77.9%。主要收入项目完成情况如下;

一一增值税完成82380万元，为预算的103.6%，增长24.4%;

一一营业税完成173961万元，为预算的88.9%，增长3.8%．主要受部分营业税改征增值税等因素影响；

——企业所得税完成35392万元，为预算的91.7%，增长8.5%;

——个人所得税完成18381万元，为预算的116.2%，增长34.9%，主要受油田职工医院产权转让等因素影响；

一一资源税完成33915万元，为预算的106.1%，增长18.8%；

——城市维护建设税完成28365万元，为预算的93.8%，增长9.8%；

一一房产税完成8453万元，为预算的97.4%，增长13.7%；

一一印花税完成6350万元，为预算的94.7%，增长9.5%;

一一城镇土地使用税完成31505万元，为预算的115.3%，增长33.2%；

——土地增值税完成19875万元，为预算的95.1%，增长11.6%；

——车船税完成11007万元，为预算的108.1%，增长27.9%

——耕地占用税完成51310万元，为预算的127.2%，增长40.9%

——契税完成47184万元，为预算的84.5%，下降3.9%；

——专项收入完成21419万元，为预算的101.6%，增长9.7%;

——行政事业性收费收入完成58276万元，为预算的91.%，下降6.4%；

——罚没收入完成41464万元，为预算的139.2%，增长46.7%；

一一国有资本经营收入完成2379万元，为预算的235.5%，增长49.2%；

——国有资源（资产）有偿使用收入完成29142万元，为预算的300.9%，增长235.9%；

一一其他收入完成3242万元，为预算的213%，增长113.6%。

3．全市政府性基金预算收入

完成665328万元，为预算的123.9%，增长28%。

4．市级一般公共预算收入

完成279529万元，为预算的101.6%，增长14.8%。主要收入项目完成情况是：增值税完成38799万元，为预算的100.08%，增长21.3%；营业税完成38139万元，为预算的83.6%，下降3.3%；企业所得税完成7621万元，为预算66.3%，下降19.5%；个人所得税完成11918万元，为预算的145.6%．增长67.9%；非税收入完成74104万元，为预算的33.4%，增长29.3%。

5．市级政府性基金预算收入

完成332652万元，为预算的99.1%，下降0.5%。

（二）2014年全市和市级财政支出预算执行情况

1．全市一般公共预算支出

完成1866681万元，为调整预算（下同）的98.6%，增长7.4%。民生支出完成1495565万元，增长4.4%，增支63672万元，占支出总量的80.1%，有力地保障了全市各项社会事业发展，切实提高了民生福祉。主要支出项目完成情况如下;

一般公共服务支出177940万元，为预算的99.00-10，增长29.3%；

——公共安全支出85771万元，为预算的98.9%，增长0.1%;

——教育支出420479万元，为预算的97.2%，增长3.5%;

——科学技术支出23821万元，为预算的100.0%，增长8.4%；

——文化体育与传媒支出27363万元，为预算的96.9%，增长35.8%;

——社会保障和就业支出262213万元，为预算的98.8%，增长5.3%;

——医疗卫生支出221049万元，为预算的98.1%，增长7.1%;

一一节能环保支出33096万元，为预算的97.4%，增长18.2%;

——城乡社区支出75351万元，为预算的100.0%，增长19.1%;

——农林水支出276852万元，为预算的100.0%，增长15.3%;

一一交通运输支出95611万元，为预算的98.6%，下降20.l%;

一一住房保障支出83551万元，为预算的98.7%，下降15.8%。

2．全市政府性基金预算支出

完成670195万元，为预算的88.3%，增长22.8%。按照财政经常性收入口径测算，全市教育、科技、农林水事务支出均达到了法定增长要求。

3．市级一般公共预算支出

完成506154万元，为预算的98.1%，增长11.2%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出56802万元，为预算的99.7%，增长31.7%；公共安全支出36128万元，为预算的97.%，下降14.8%；教育支出95482万元，为预算的95.6%，增长7.8%；科学技术支出8051万元，为预算的100.0%，增长10.6%；文化体育与传媒支出13519万元，为预算的98.8%，增长60.3%；社会保障和就业支出45122万元，为预算的99.8%，增长34.2%；医疗卫生支出29348万元，为预算的100.0%，增长28.3%；城乡社区支出38466万元，为预算的100.0%，增长12.5%；农林水支出47187万元，为预算的100.0%，增长68.70；交通运输支出58936万元，为预算的100.0%，下降23.7%；住房保障支出33095万元，为预算的100.0%，增长28.3%。

4．市级政府性基金预算支出

完成264364万元，为预算的93.4%，下降2.8%。

（三）2014年社会保险基金预算收支情况

1．全市社会保险基金预算收支情况

共七项基金。收入预算合计240470万元，实际完成253483万元，为预算的105.4%，增长5.6%。社会保险基金支出预算合计201099万元，实际完成226565万元，为预算的112.7%，增长22.6%。当年收支结余26918万元，滚存结余260676万元。

(1)失业保险基金预算。收入预算12782万元，实际完成19268万元，为预算的150.7%，增长41.4%。支出预算5375石元，实际完成7999万元，为预算的148.8%，增长35.9%。当年收支结余11269万元，年末滚存结余59895万元。

(2)基本医疗保险基金预算。收入预算36640万元，实际完成50066万元，为预算的136.6%，增长18.1%。支出预算32545万元，实际完成42024万元，为预算的129.1%，增长18.7%。当年收支结余8042万元，年末滚存结余52595万元。

(3)工伤保险基金预算。收入预算2777万元；实际完成3781万元，为预算的136.2%，增长46.6%。支出预算2050万元，实际完成2053万元，为预算的100.01%，下降2.3%。当年收支结余1728万元，年末滚存结余5533万元。

(4)生育保险基金预算。收入预算1879万元，实际完成3040万元，为预算的161.8%，增长85.4%。支出预算1112万元，实际完成1617万元，为预算的145.4%，增长55.6%。当年收支结余1423万元，年末滚存结余4950万元。

(5)新型农村合作医疗基金预算。收入预算123021万元，实际完成120655万元，为预算的98.1%，增长4.9%。支出预算118717万元，实际完成132359万元，为预算的111.5%，增长29.5%。当年收支结余-11704万元，滚存结余43382万元。

(6)城镇居民基本医疗保险基金预算。收入预算9517万元，实际完成9790万元，为预算的102.9%，增长15.2%。支出预算7891万元，实际完成7430万元，为预算的94.2%，增长8.8%。当年收支结余2360万元，滚存结余9529万元。

(7)城乡居民养老保险基金预算。收入预算53854万元，实际完成46883万元，为预算的87.1%，下降16.9%。支出预算33409万元，实际完成33083万元，为预算的99.%，增长5.4%。当年收支结余13800万元，滚存结余84792万元。

（附注：省级统筹的基本养老保险基金预算。收入预算106978万元，实际完成119113万元，为预算的111.3%，增长5.3%。支出预算111282万元，实际完成118440万元，为预算的106.4%，增长17.3%。当年收支结余673万元，滚存结余80049万元。）

2．市级社会保险基金预算收支情况

共五项基金。收入预算合计37548万元，实际完成55111万元，为预算的146.8%，增长24.9%。支出预算合计26325万元，实际完成34845万元，为预算的132.4%，增长14.6%，当年收支结余20266万元，滚存结余104787万元。

(1)失业保险基金预算。实行市级统筹，市级收支情况与全市相同。

(2)基本医疗保险基金预算。收入预算14171万元，实际完成22858万元，为预算的161.3%，增长12.2%。支出预算12650万元，实际完成18260万元，为预算的144.3%，增长11.%。当年收支结余4598万元，滚存结余28954万元。

(3)工伤保险基金预算。实行市纹统筹，市级收支情况与全市相同。

(4)生育保险基金预算。收入预算1420万元，实际完成2376万元，为预算的167.3%，增长91.3%。支出预算950万元，实际完成1406万元，为预算的148.00-10，增长36.6%。当年收支结余970万元，滚存结余3313万元。

(5)城镇居民基本医疗保险基金预算。收入预算6398万元，实际完成6828万元，为预算的106.7%，增长8.4%。支出预算5300万元，实际完成5127万元，为预算的96.7%，增长3.4%。当年收支结余1701万元，滚存结余7092万元。

二、2015年财政预算编制的指导思想和基本原则

（一）2015年财政预算编制的指导思想

根据全市经济社会发展目标，预算安排的指导思想是：全面贯彻落实十八大、十八届三中、四中全会和中央、省委、市委经济工作会议精神，围绕“二三五”发展目标，认真落实市委、市政府各项决策部署，深化财税体制改革、完善财政体制机制。着重突出“收、管、用”三个着力点，提高收支管控水平。着重加强收入征管，不断提升财政综合实力；着重强化财政职能，大力支持“三化”协调发展；着重推进结构调整，切实提高经济发展的质量和效益；着重推进厉行节约，控制和降低行政运行成本；着重保障和改善民生，推动经济社会持续健康发展；着重提高预算编制科学性，创新投入方式，提高财政资金使用效益。

（二）2015年财政预算安排的基本原则

2015年预算编制的原则是：依法理财、收支稳妥、突出重点、精细透明、注重绩效、勤俭节约。具体编制中，注重规范重点支出预算安排办法，加强专项资金清理整合，增强各类预算的统筹衔接，集中财力办大事。注重深化部门预算改革，完善预算定额体系，硬化预算约束，提高预算编制的科学性。

三、2015年市级预算（草案）

基于我市经济社会发展所面临的形势，根据市委经济工作会议确定的2015年经济发展预期目标，考虑财税政策调整的增减收因素，按照积极稳妥的原则，全市财政总收入和一般公共财政预算收入增幅分别按8%、10%安排。

（一）市级一般公共预算安排情况

2015年市级一般公共预算财力收入总计401908万元，增长11.2%。其中：市级一般公共预算收入307900万元，增长10.1%；上级补助收入82008万元（返还性收入14317万元，一般性转移支付收入67691万元），调入资金12000万元。

按现行财政管理体制算账，2015年市级一般公共预算支出总计401908万元，增长13.3%。其中：市级一般公共预算支出382498万元，增长14.9%；上解上级支出19410万元，增

长6.9%。法定和重点支出安排情况是：教育支出96658万元，增长10.1%；科学技术支出6779万元，增长9.7%；农林水支出19864万元，增长28.6%；医疗卫生与计划生育支出

26563万元，增长13.4%；社会保障和就业支出36541万元，增长26.3%。

（二）市级政府性基金预算安排情况

2015年市级基金预算收入安排321430万元，主要收入项目是：新型墙体材料专项基金收入1200万元，政府住房基金收入2000万元，城市公用事业附加收入3200万元，国有土地收益基金收入6000万元，农业土地开发资金收入2500万元，国有土地使用权出让收入290000万元，城市基础设施配套费收入15930万元，其他基金收入600万元。按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，全部安排支出。

需要特别说明的是，根据《财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知》（财预[2014J368号）规定，从2015年度开始，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算，具体包括地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、转让政府还贷道路收费权收入、船舶港务费、长江口航道维护收入等11项基金（涉及我市的为前8项）。

（三）市级国有资本经营预算安排

根据对市级国有企业经营情况的统计调查，对经营稳定能够实现利润的国有企业，编制国有资本经营预算。2015年度市级国有资本经营收入164万元，其中利润收入17石元，股利、股息收入147万元。2015年市级国有资本经营预算支出164万元，主要用于支持企业发展。

（四）市级社会保险基金预算安排

2015年市级五项社会保险基金预算收入合计48559万元，增长11.6%。预算支出合计36821万元，增长13.7%0当年预算收支结余11738万元，滚存结余116525万元。

1．失业保险基金预算。预算收入16086万元，增长2.8%。预算支出8975万元，增长3.7%。当年预算收支结余7111万元，滚存结余67006万元。

2．基本医疗保险基金预算。预算收入20281万元，增长21.3%。预算支出17951万元，增长21.7%。当年预算收支结余2330万元，滚存结余31284万元。

3．工伤保险基金预算。预算收入3236万元，增长5.9%。预算支出2385万元，下降12.7%。当年预算收支结余851万元，滚存结余6384万元。

4．生育保险基金预算。预算收入1716万元，增长10.3%。预算支出1310万元，增长0.5%。当年预算收支结余406万元，滚存结余3719万元。

5．城镇居民基本医疗保险基金预算。预算收入7240万元，增长11.2%。预算支出6200万元，增长12.7%0当年预算收支结余1040万元，滚存结余8132万元。