为进一步规范银行账户管理，从源头上防范风险，确保账户资金安全，市财政集中收付中心印发《关于加强银行账户和印鉴管理等事项的通知》，针对自管资金账户、财政零余额账户、财政统发工资账户和社保费扣缴账户等管理账户，制定严格措施，筑牢安全防线，大力提升银行账户精细化、规范化、制度化管理水平。

  一、严格岗位设置，强化内控建设。对账户管理各环节要求做到岗位分设、职责明确、相互制约、保障安全，夯实制度保障基础。针对账户资金支付及清算、自管资金指标管理、财政统发工资发放、社保费扣缴账户使用、未联网单位资金支付审核均设置初审岗、复审岗，且明确规定岗位职责和权限，建立相互协调、相互制衡的内部控制工作机制，确保各项业务环节不相容、岗位相互分离，有效保障账户准确安全高效运行。

  二、严格操作流程，强化规范管理。规范编制国库集中支付及清算、财政统发工资发放、预算单位自管资金指标录入和支付、预算单位社保费扣缴账户设立、调整及撤销等业务操作程序，将每项工作的流程进行细化，对每项业务流程的执行步骤、业务内容、办理依据等做出标准化规定。如：将自管资金指标审核录入和支付细化生成7项程序，具体包括预算单位填写并提交自管资金指标录入申请表，初审岗对资金金额、资金来源、资金用途、支出科目等内容初审、业务科室复核后由初审岗录入预算一体化系统，复审岗对预算单位指标录入申请再次进行审核确认，自管资金计划申请并审核，预算单位申请支付。同时要求业务初审岗人员、复审岗人员依据“标准化”规程分步骤、分岗位、分职责逐项完成，狠抓业务规范管理提升。

  三、严格对账机制，强化日常监管。遵循“及时准确、全面完整”的原则，建立财政部门、代理银行、预算单位每日、每月、年底对账制度，明确对账时限、对账范围、对账内容和对账要求，实行记账和对账岗位分设，进一步加强日常账户监督管理。如发现账务数据不一致时，及时查找原因，按照“谁的差错谁更正”的原则，在对账当日当月办理更正。年终了，对上年度自管资金账户余额确定结转金额，社保费扣缴账户、自管资金账户和统发工资账户结余资金及利息按程序上缴国库。在对账过程中，要求参与对账各方都应各尽其职、各负其责、密切配合，切实履行对账职责，做到账账相符、账证相符、账实相符，确保财政资金安全、高效运行。

  四、严格印鉴管理，强化安全控制。按照“谁保管、谁使用、谁负责”的要求，规定账户印鉴、个人手章、网上银行U盾等应按岗位分属保存，严禁由同一人保管使用。因人员调整确需更换印鉴章时，报经领导批准后办理更换印鉴手续。新印鉴章一经启用，原印鉴章即予废止。若岗位人员变动，应办理电子手章注销手续，接岗人员应重新按程序申领电子手章。网上银行U盾持有人应妥善管理密码，不得向他人泄露密码，不得转借他人使用、擅自带离单位。通过建立权责明晰的印鉴管理制度，确保印鉴保管使用的规范性、严肃性和安全性。